導讀
風控工作的主要目的是采取各種措施減小風險事件發生的可能性,或者把可能的損失控制在一定的范圍內,以避免在風險事件發生時帶來的難以承擔的損失。國內保理風控專員們主要調查的內容及重點關注財務指標有那些呢?

一、初步調查內容

要通過審查買賣雙方歷史交易,選擇履約能力強、商業信譽較好的客戶。

1、初步調查內容主要包括:

①企業經營的合法性。企業是否具有法人資格必需的有關條件。對具有法人資格的企業應檢查營業執照批準的營業范圍與實際經營范圍是否相符。

注釋:法人代表和股東身份證、企業法人營業執照、組織機構代碼、貸款卡、驗資報告、開戶許可證、稅務登記證、近期完稅證明、公司章程、企業經營產所產權證明、銀行對賬單、固定資產明細表

②企業經營的獨立性。企業是否實行獨立經濟核算,單獨計算盈虧,有獨立的財務計劃、會計報表。

注釋:財務報表

③企業及其生產的主要產品是否屬于國家產業政策發展序列。

④企業經營的效益性。企業會計決算是否準確,符合有關規定;財務成果的現狀及趨勢。

注釋:需要研究企業近幾年財務報表或審計報告,主營,收入結構,近年業務流水

⑤企業資金使用的合理性。

注釋:企業流動資金、固定資金是否分口管理;流動資金占用水平及結構是否合理,有無被擠占、挪用。

⑥新建擴建企業。擴大能力部分所需流動資金30%是否已籌足。如暫時不足,是否已制定在短期內補足的計劃。

2、把握好的14個財務指標:

①財務結構凈資產與年末貸款余額比率必須大于100%(房地產企業可大于80%);凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產*100%,凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。

②資產負債率必須小于70%,最好低于55%;資產負債率=負債總額/ 資產總額X100%。

③償債能力:流動比率在150%~200%較好;流動比率=流動資產額/ 流動負債*100%。

④速動比率在100%左右較好,對中小企業適當放寬,也應大于80%;速動比率=速動資產額/流動負債*100%;速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款+應收票據=流動資產—存貨—預付賬款—一年內到期的非流動資產—其它流動資產。

⑤擔保比例小于0.5為好。

⑥現金比率大于30%。現金比率=(現金+現金等價物)/流動負債。

⑦現金流量:企業經營活動產生的凈現金流應為正值,其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。

⑧企業在經營活動中支付采購商品,勞務的現金支付率應在85~95% 以上。

⑨經營能力:主營業務收入增長率不小于8%,說明該

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