保理是供應鏈金融里最常見的業務形式之一,根據實施主體的不同,可以分為(正向)保理和反向保理。大家對于保理的操作形式已經非常熟悉了,今天要介紹的是反向保理。

反向保理是指債務人作為保理業務的發起人或主導人向保理商提出敘做保理業務并經債權人同意后,以債權人轉讓其應收帳款為前提,由保理商為債權人提供貿易資金融通、信用風險擔保、應收帳款收取、銷售帳務管理等服務的一種綜合性金融服務方式。

其實質是資信程度高的購買方(債務人)為其規模較小的供應商(債權人)申請的公開型保理業務。

反向保理主要適用于供應鏈金融管理意識強且配合度高、需要加強對其上游供應商的金融支持以保障穩定安全的核心企業。核心企業一般選擇行業的龍頭企業,具有一定的資產規模、財務實力和信用實力。

接下來我們來看看反向保理的業務流程:

首先,買方企業跟上游供應商達成交易關系,產生應收賬款;然后,再跟銀行簽訂合作協議,把應收賬款轉交給銀行,銀行對應收賬款進行核查驗證;再然后,銀行對那個供應商進行資質核查,看它到底是不是好孩子,有沒有信用。

接下來,如果銀行對應收賬款和供應商信用的核查通過,就可以向供應商放款了,這種放款一般都是貼現的形式,也就是說,不是100%的支付貨款,需要扣掉一些利息;最后,等到應收賬款到期了,銀行跟買家核算,買家向銀行償還貨款。這里的銀行充當了保理商的角色。

跟一般的保理相比,反向保理到底哪里“反”了?

第一,跟保理商打交道的主體,從上游的中小企業變成了下游的大企業,很多時候這個大企業未必是供應鏈中的核心企業,還可能是供應鏈平臺企業、供應鏈服務機構等等,這幫貨統稱叫做焦點企業,也就是在整個供應鏈協作體系中,具有主導地位的成員,當然了,這種成員往往是核心企業。

第二,保理商的信用審查對象,是具有債務的下游買家,不是具有債權的上游供應商了,這樣會很大程度地降低借貸風險。

相比于傳統保理業務,反向保理的優勢何在?

1、有效解決更多中小企業的融資需求。

規模以上工業類企業應收賬款近年來逐年增長,中小企業資金周轉不靈的問題會越來越嚴重。運用反向保理,可以依據供應鏈金融中核心企業的優勢,解決相對弱勢的上下游中小企業的融資難問題。

2、便于建立長期的戰略協作合作關系。

通過反向保理業務,解決核心企業上游中小企業的融資問題,使得供應鏈上下游的企業能夠建立持久穩定的戰略合作關系,保持供應鏈的穩定發展。

3、提高商業保理業務的

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